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變味的售后回租

2018-12-11 05:08:57

江南金融租賃有限公司的一則售后回租業務罰單再次引發市場對該模式風險的關注。

融資租賃售后回租交易作為近些年興起的一種財務創新工具,受到企業青睞,不過,值得關注的是,借助售后回租模式的風險事件頻發,如借助回租模式的車貸二押以及披著回租馬甲的違規現金貸業務等。

在分析人士看來,售后回租業務中存在以售后回租為名,行借款合同之實的情況,偏離了融資租賃融資與融物、支持實體的本源,需加強監管。

江南金租售后回租業務領罰近日,中國銀保監會網站公布的一則罰單顯示,江南金融租賃有限公司在辦理售后回租業務中存在租后管理失職、租前調查不盡職、未有效識別關聯客戶授信風險進行統一授信等違法違規問題,被罰款75萬元。

據了解,售后回租業務一般要經歷立項、盡職調查、制定方案、項目審批、合同簽署、租賃投放、租后管理(貸后管理)等步驟。

此項業務主要用于企業盤活固定資產,獲取營運資金,優化財務結構。

供職于某租賃公司合規部門的李鵬飛向北京商報記者介紹,回租模式是指承租人將自己的資產出售給出租人,然后從出租人處租回并支付租金的模式。

租期結束后,資產所有權又回歸承租人。

該模式有兩個重要特征:一是承租人是最初所有人;二是出租人支付購買價款獲得所有權后,承租人租回。

中豪律師集團合伙人梁勇表示,典型的融資租賃模式是直租,此時存在三方主體,即出賣人、出租人(買受人)、承租人。

但是,當融資租賃的出賣人與承租人主體為同一個時,就出現了售后回租的情形。

售后回租是指承租人為了實現其融資目的,將其自有物的所有權轉讓給出租人,再從出租人處租回的交易方式。

售后回租是出賣人與承租人同一的“非典型”融資租賃形式。

在我國的融資租賃實踐中,售后回租業務占據了相當大的比重,對部分租賃公司而言,售后回租業務占比甚至超過了80%。

成監管套利“馬甲”除了金融租賃公司的違規操作外,記者關注到,售后回租模式成為不少機構進行監管套利的工具。

車貸二押領域此前就遭到了監管機構嚴查。

據一位車貸平臺工作人員介紹,市面上絕大多數做汽車融資租賃的公司都瞄準了二手車市場,并且基本都是以回租的模式開展業務。

據悉,在實際業務操作中,雖然雙方簽署了買賣合同,但車輛的所有權并不會轉移給融資租賃公司。

承租人只是將汽車抵押給融資租賃公司,實際上是變相的“車抵貸”。

而做二手車回租和車抵貸的公司,基本都是靠高昂的違約金在盈利。

在這種模式下,這項業務也變成了一個擊鼓傳花的游戲,車輛被多次抵


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